1er 2ème
Les avantages du
La prévoyance sociale suisse et ses lacunes
Le , comparaisons et avantages
Assurez-vous une épargne rentable et garantie doublée d'une assurance décès pour mettre vos proches à l'abri, tout en choisissant librement le montant de vos versements.
Préparez votre retraite par le biais de la constitution d'une épargne ne subissant pas la fiscalité française (CGS, CRDS, prélèvements sociaux, soit 1% au total).
Baissez votre impôt à la source de 2.- CHF à 2'.- CHF par an
Grâce au , vous récupérez entre 2 et 3% de votre épargne.
Prise en charge par la compagnie de vos primes en cas de maladie ou d'accident après 3 mois d'incapacité de gains.
Bénéficiez de la garantie de l'Office Fédéral des Assurances Privées.
Avantages du 3eme pilier
Gain fiscal : récupérer chaque année entre 2 et 3 % de votre épargne.
Protéger vos proches par la couverture d'assurance qui leur sera versée en cas de décès : ce capital est exonéré d'impôt sur les successions.
Prise en charge par la compagnie de vos primes en cas de maladie ou d'accident après 3 mois d'incapacité de gains.
Couvrir votre prêt immobilier sur l'habitation principale et ainsi remplacer les cotisations d'assurances décès à fonds perdus.
Préparer votre retraite par le biais de la constitution d'une épargne ne subissant pas la fiscalité française (CGS, CRDS, prélèvements sociaux, soit 1% au total)
Reconstituer votre retraite suite au retrait partiel de votre 2 ; ce retrait engendre pour vous un manque à gagner au moment de votre départ à la retraite.
Bénéficier de la garantie de l'Office Fédéral des Assurances Privées (organismes d'Etat).
La prévoyance suisse et ses lacunes
Selon la Constitution fédérale, notre système de prévoyance vieillesse, survivants et invalidité repose sur trois piliers : la prévoyance publique, la prévoyance professionnelle et la prévoyance individuelle.
1) Le
Le de notre prévoyance est constitué par l'assurance vieillesse et survivants (AVS), l'assurance invalidité (AI) et leurs prestations complémentaires (PC). Son but est d'assurer le minimum vital. L'AVS/AI est une assurance publique qui assure toute personne vivant en Suisse ou y travaillant ainsi que les ressortissants suisses qui travaillent à l'étranger pour le compte d'un employeur en Suisse.
2) Le deuxi
Il s'agit de la prévoyance professionnelle. Obligatoire pour tous les salariés à partir s'un âge et d'un salaire minimum déterminés, elle est prise en charge conjointement par les employeurs et les salariés. Son but est de garantir, avec les ressources provenant du , le niveau de vie antérieur ? Les indépendants ont la possibilité de s'assurer facultativement.
3) Le troisieme pilier
La prévoyance individuelle représente le troisieme pilier. En plus de compléter les prestations issues de deux premiers piliers, elle permet également de garantir la réalisation d'objectifs personnels. Il existe une prévoyance liée et une prévoyance libre. La prévoyance libre n'est soumise à aucune prescription particulière, contrairement à la prévoyance liée. Cependant, avec cette dernière, il est possible de procéder à une déduction fiscale non négligeable des primes.
Il y a passablement de lacunes et de défauts de coordination dans le réseau de la prévoyance sociale ; c'est pourquoi il est indispensable de faire appel à un spécialiste en assurance si l'on veut profiter d'une manière optimale des prestations liées à la prévoyance.
Les lacunes de la couverture de base
Dans le domaine du , il peut avant tout se présenter des lacunes de cotisations. Des problèmes particuliers peuvent se révéler lorsque des adolescents ou de jeunes adultes deviennent invalides et subissent une incapacité de gain prolongée. Même si le revenu déterminant pour le calcul des rentes est revalorisé, les prestations sont toujours limitées par des taux maximum. En outre, en cas d'invalidité, l'assujettissement aux cotisations subsiste de sorte que les prestations de vieillesse et survivants, fondées sur des cotisations souvent fort modestes, se situeront également aux alentours du minimum.
Le deuxieme pilier connaît des problèmes du même ordre : la loi sur la prévoyance professionnelle part du principe que les 6% d'un revenu doit suffire à maintenir le niveau de vie antérieur, une fois l'âge de la retraite atteint. Cependant on constate que même si la caisse de pension prévoit des prestations excédant ce cadre, des lacunes subsistent en particulier en cas d'incapacité de gain. De plus, les prestations de vieillesse maximales ne peuvent être obtenues que dans les cas où la durée de cotisation est complète. Si un problème survient pendant les années de jeunesse, les prestations seront minimes du fait de la brièveté de la durée de cotisation.
Besoins en prévoyance retraite
Ce graphique illustre par la partie verte, le complément de revenu qu'il faut constituer par une épargne individuelle (3eme pilier) pour maintenir votre niveau de vie et celui de vos proches en cas de retraite. Par exemple, pour maintenir un revenu de 1'.- CHF, il faut constituer près de 5'.- CHF par une épargne individuelle.
Le 3eme pilier, comparaisons et avantages
Comparaison 3eme pilier lié et 3eme pilié libre
PREVOYANCE LIEE
Toute personne salariée en Suisse
résidente ou non résidente
Les primes peuvent être déduites
en plus des déductions usuelles
a). au maximum CHF 6'365.-- par personne salariée dans le couple
b). Pour les personnes qui n'ont pas une caisse de pension, jusqu'à 2% du revenu annuel, mais au maximum 4% du montant maximal LPP (CHF 3'384.--) pour ceux qui n'ont pas de caisse de pension)
Exonération de l'impôt sur la fortune pendant la totalité de la durée de l'assurance
Le taux technique et les excédents ne sont pas imposables sur le revenu pendant la période d'assurance
Les prestations en capital en cas de vie et de décès sont imposables sur le revenu, mais à taux préférentiel Impôt forfaitaire récupérable pour les personnes non résidentes (expatriés, frontaliers)
Les rentes sont imposables sur le revenu
(*) si la police n'a pas été déclarée, 8% sont retenus
PREVOYANCE LIBRE
Toute personne résidente en Suisse
Les primes peuvent être déduites de manière limitée dans le cadre des déductions usuelles des primes d'assurance, avec un maximum de CHF 3.-/an pour les personnes mariées et CHF 2.-/an pour les personnes non mariées et également CHF 75,-/an par enfant à charge.
Imposition sur la fortune de la valeur de rachat
Le taux technique et les excédents ne sont pas imposables sur le revenu pendant la période d'assurance Les prestations en capital :
a) en cas de vie, sont exemptes d'impôts, si le bénéficiaire est le preneur d'assurance et si la police aété déclarée (*)
b) en cas de décès, sont soumises à l'impôt de succession, si le(s) bénéficiaire(s) est (sont) différent(s) du preneur d'assurance. Les rentes sont imposables à 6% sur le revenu
Résumé des avantages du 3eme pilier
Gain fiscal : récupérer chaque année entre 2 et 3 % de votre épargne.
Protéger vos proches par la couverture d'assurance qui leur sera versée en cas de décès : ce capital est exonéré d'impôt sur les successions.
Prise en charge par la compagnie de vos primes en cas de maladie ou d'accident après 3 mois d'incapacité de gains.
Couvrir votre prêt immobilier sur l'habitation principale et ainsi remplacer les cotisations d'assurances décès à fonds perdus.
Nantissement dans un emprunt qui allège votre coût de crédit
Préparer votre retraite par le biais de la constitution d'une épargne ne subissant pas la scalité française (CGS, CRDS, prélèvements sociaux, soit 1% au total)
Reconstituer votre retraite suite au retrait partiel de votre II ème pilier ; ce retrait engendre pour vous un manque à gagner au moment de votre départ à la retraite.
Bénéficier de la garantie de l'O ce Fédéral des Assurances Privées (organismes d'Etat).
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